V prípade jednorázovej splátky plán splácania úveru môže mať nasledujúcu formu
Obdobie t |
Zostatok úveru Ht |
Úrok kt |
Umor.splátka St |
Celk.splátka At |
1 |
H |
q.H |
0 |
q.H |
2 |
H |
q.H |
0 |
q.H |
. |
|
|
|
|
n |
H |
q.H |
H |
H+q.H |
Vidíme, že v tejto forme splácania úveru sú čiastky splácania počas celého tohto obdobia konštantné až na konečnú splátku.
Ak napríklad H=25000, q=0,12, n=4 je celková splátka za periódu, potom pomocou EXCELu je jedna splátka A=Amorlinc(25000;0;1;0;4;0,12) =3000.
V tomto prípade sa zostatok úveru pravidelne znižuje preto sa znižuje aj úrok, to znamená, že pri splácaní je treba platiť stále menšiu čiastku. V prípade rovnomerného splácania platí:
a) v každom časovom bode poznáme zostatok úveru (Ht-1) hodnota, ktorého sa zakaždým znižuje o H/n,
b) na vyššie uvedenú sumu úveru pripadá úrok: ten sa z dôvodu každoročne sa znižujúceho zostatku úveru tiež znižuje,
c) v tomto prípade v každom období je umorovacia splátka rovnaká (H/n),
d) celkové splátky v jednotlivých časových obdobiach udáva úrok a hodnota umorovacích splátok. Pozor, platná doba úročenia pôžičky sa musí zhodovať s cyklom splácania splátok.
Obdobie t |
Zostatok úveru Ht |
Úrok kt |
Umor.splátka St |
Celk.splátka At |
1 |
H |
q.H |
H/n |
H(1/n+q) |
2 |
H-H/n |
q.H(1-1/n) |
H/n |
H[1/n+q(1-1/n)] |
|
|
|
|
|
n |
H-(n-1)H/n |
q.H/n |
H/n |
(1+q)H/n |
Tretí spôsob splácania úveru predstavujú všeobecne rozšírené konštrukcie, kedy sú
celkové splátky pôžičky rovnaké (A-
anuita).
Zoberme si príklad obchodných pôžičiek, alebo dlhodobých hypoték. V konštrukciách splácania úverov pre rovnaké čiastky splácania zo vzťahu
,
pre dostaneme
= A . Sn,
kde
je
polehotný zásobiteľ.
V prípade splácania rovnomerným spôsobom sa zostatok úveru znižuje najprv o malú hodnotu, ale každým rokom táto hodnota, ktorá sa odpisuje je väčšia.